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最強の資産形成ツール『企業型確定拠出年金』とは！？

近年導入する企業が増加している企業型確定拠出年金（以下、企業型DCという）をご存知でしょうか？企業型DCとは、毎月掛金を拠出し、加入者自らが運用商品を選定・運用しながら、その運用の成果により将来の年金受取額が決まる制度です。公的年金の上乗せ部分として、加入者の老後の資産形成を支援するための企業年金制度です。今年からスタートした新NISA制度と同じように、いま大注目の制度です。

企業型DCの概要

  • 掛金の限度額は月額55,000円（その他企業年金制度と併用の場合は月額27,500円）。
  • 掛金に対する所得税および住民税が非課税。また、社会保険料も対象外。（※一部例外あり）
  • 運用成果は原則60歳以降、年金または一時金で受取。
  • 年金受取額は個人ごとの運用成果により異なる。

企業型DC導入事業所数の推移（※1）

企業型DCのメリット

加入者のメリット

  • 運営費用は会社負担（iDeCoは加入者負担）
  • 毎月の掛金は非課税、運用益も非課税
  • 給付金には公的年金等控除や退職所得控除が適用
  • 転職、退職時に自分の個人資産として持ち運び可能

導入する企業のメリット

  • 事業主掛金は全額損金算入
  • 社会保険料の削減につながる場合がある
  • 退職給付債務の対象外（財務諸表に計上不要）
  • 代表者および役員の加入も可能
  • 制度導入により優秀な人材の確保が期待できる
マルエイソリューションでは法人様へ企業型DCの制度導入のお手伝いを行っています。少しでも興味のある法人様は担当者までお気軽にご連絡ください。

担当　株式会社マルエイソリューション
金融商品仲介事業部　渡辺力斗
金融仲介事業部　渡辺

出典：厚生労働省 ホームページ「確定拠出年金制度」
（※1）運営管理機関連絡協議会「確定拠出年金統計資料（2023年3月末）」をもとにマルエイソリューションが作成

ウィッシュニュース2024夏号 目次ページ

投稿日：2024.08.01

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